Als je een hypotheek hebt afgesloten voor je koopwoning, heb je mogelijk recht op hypotheekrenteaftrek in 2024. Een mooi fiscaal voordeel dat je een flinke besparing kan opleveren! Je mag dan namelijk de betaalde hypotheekrente deels aftrekken van je belastbaar inkomen. Hoeveel is de hypotheekrenteaftrek in 2024? Wat zijn de voorwaarden? Lees er hieronder alles over.
Ben je benieuwd hoeveel hypotheek jij kunt krijgen? Bereken het zelf met onze handige tool.
Bereken jouw maximale hypotheek
Wil je berekenen hoeveel hypotheekrenteaftrek jij hebt? Je precieze hypotheekrenteaftrek is afhankelijk van je inkomen. Een rekenvoorbeeld is de makkelijkste manier om te laten zien hoe je jouw hypotheekrenteaftrek berekent.
Laten we in dit rekenvoorbeeld uitgaan van het volgende:
| De WOZ-waarde van je woning | € 450.000 |
| De hypotheek bedraagt | € 400.000 |
| De rente voor je hypotheek is | 4% |
| Hypotheekvorm | Annuïtair |
| Het eigenwoningforfait is | 0,45% van de WOZ-waarde |
Om de hypotheekrenteaftrek te berekenen, bepaal je jouw bruto rentelasten en trek je daar het eigenwoningforfait van af. Het eigenwoningforfait is een bedrag dat je optelt bij je belastbaar inkomen en dat je aan de Belastingdienst betaalt.
| Bruto rentelasten (4% x € 400.000) | € 16.000 |
| Eigenwoningforfait (0,45% x € 450.000) | - € 2.025 |
| Het bedrag waarmee je je belastbare inkomen verlaagt |
€ 13.975 |
Hoeveel aftrek je over dit bedrag ontvangt, is afhankelijk van je inkomen. Laten we uitgaan van een bruto jaarinkomen van € 65.000. Dan is jouw hoogste belastingtarief (in 2024) 36,97%. Je mag dan dit bedrag van je belastbaar inkomen aftrekken:
| Bruto jaarinkomen | € 65.000 |
| Belastingtarief | 36,97% |
| Bedrag waarover je renteaftrek ontvangt | € 13.975 |
| Totale hypotheekrenteaftrek (36,97% van € 13.975 |
€ 5.166,56 |
Over je inkomen draag je € 65.000 x 36,97% belasting af. Dat is € 24.030,50 per jaar. Maar je mag dus € 13.975 van je belastbaar inkomen aftrekken. Daardoor betaal je niet meer € 24.030,50 belasting per jaar, maar € 18.863,94.
Als je in loondienst werkt, is de inkomstenbelasting vaak al door je werkgever afgetrokken. In dit geval ontvang je dus een belastingteruggave voor de hypotheekrenteaftrek.
In dit jaar krijg je van de Belastingdienst € 5.166,56 terug. Reken je dat om naar een maandbedrag, dan is dat € 430,55 per maand.
Laten we ervan uitgaan dat je totale bruto maandlasten over deze hypotheek (dus rente én aflossing) ongeveer € 1.595 bedragen. Dan komen jouw netto maandelijkse hypotheeklasten ongeveer neer op:
| Bruto maandlasten hypotheek | € 1.595 |
| Belastingteruggave (€ 5.166,56 / 12 maanden) | - € 430,55 |
| Netto maandlasten hypotheek |
€ 1.164,45 |
Let op: je betaalt gedurende de looptijd van de hypotheek steeds minder rente, dus het voordeel van hypotheekrenteaftrek neemt ieder jaar iets af.
Hypotheekrenteaftrek houdt in dat je de hypotheekrente die je in een jaar hebt betaald, mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit zorgt ervoor dat je in totaal minder belasting hoeft af te dragen over je inkomsten. Je krijgt dus een bedrag aan belasting terug of hoeft minder belasting bij te betalen. Uiteraard gelden er bepaalde voorwaarden om recht te hebben op renteaftrek.
Je draagt belasting af over het inkomen dat je in een jaar hebt verdiend. Hiervoor vul je je jaarinkomen in bij de belastingaangifte. Heb je een koophuis dat geldt als je hoofdverblijf en voldoe je aan de voorwaarden voor renteaftrek? Dan geef je verderop in de belastingaangifte je eigenwoningschuld op en kijkt de Belastingdienst hoeveel hypotheekrente je dit jaar hebt betaald.
Door de hypotheekaftrek wordt (een deel van je) hypotheekrente in mindering gebracht op je belastbaar inkomen. Je betaalt dan in totaal minder belasting.
Er gelden wel een aantal voorwaarden om hypotheekrenteaftrek te kunnen krijgen. Hoe dat zit, hangt onder andere af van jouw hypotheekvorm en de datum waarop je de hypotheek hebt afgesloten. Daarover hieronder meer.
Heb je je hypotheek afgesloten op of na 1 januari 2013? Dan ontvang je alleen hypotheekrenteaftrek als je de hypotheek gebruikt voor de aankoop, verbouwing of verbetering van een woning die je gebruikt als hoofdverblijf. Ook krijg je alleen aftrek over een lineaire of annuïteitenhypotheek. Als je een deels aflossingsvrije hypotheek hebt afgesloten op of na 1 januari 2013, dan krijg je daar geen hypotheekrente over.
Heb je vóór 2013 een oude hypotheekvorm afgesloten, zoals een spaarhypotheek of bankspaarhypotheek? Of heb je vóór 2013 een aflossingsvrije hypotheek genomen? Dan ontvang je daar mogelijk alsnog hypotheekrenteaftrek over, ook al is het geen annuïteiten- of lineaire hypotheek. Ook kun je soms je oude hypotheek meenemen met behoud van renteaftrek.
Dit heeft alles te maken met het overgangsrecht. Voor hypotheken afgesloten vóór 1 januari 2013 gelden de oude hypotheekregels. Eerder mocht je over deze hypotheekvormen wel hypotheekrente aftrekken, dus daar heb je vanuit het overgangsrecht alsnog recht op. Alleen als je je hypotheek wilt verhogen, gelden voor dat verhoogde deel wel de nieuwe hypotheekregels. Het overgangsrecht geldt nog tot 1 januari 2044 als je hypotheek vóór 2013 is afgesloten. Daarna vervalt je hypotheekrenteaftrek.
Let op: neem je een aflossingsvrije hypotheek mee naar een nieuwe woning? Dan mag die maximaal 50% van je woningwaarde bedragen. Dus zal je er vaak een andere hypotheekvorm naast afsluiten.
Blijf je wonen waar je nu woont? Dan gelden voor je oorspronkelijke hypotheek de eerder afgesproken voorwaarden. Je kunt dan dus ook hypotheekrenteaftrek behouden als je bijvoorbeeld je woning vóór 2013 voor meer dan 50% aflossingsvrij hebt gefinancierd.
De afgelopen jaren is de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd voor de hoogste belastingschijf. Een paar jaar op rij ging het percentage renteaftrek met 3% omlaag. Voor mensen in de lagere belastingschijven geldt die afbouw van de hypotheekrenteaftrek niet.
In 2022 was het tarief nog 43%; inmiddels ligt het percentage wat lager. Sinds 2023 is het percentage hypotheekrenteaftrek gelijk aan het tarief van de laagste inkomensschijf. Daarom is in 2024 de maximale hypotheekrenteaftrek 36,97%.
De afbouw van de hypotheekrenteaftrek is als volgt verlopen:
Als je een koopwoning hebt, is de hypotheekrenteaftrek in 2024 niet je enige fiscale voordeel. Er zijn nog meer kosten voor een huis kopen die je mag aftrekken. Zo mag je ook de kosten voor hypotheekadvies, notariskosten voor de hypotheekakte en taxatiekosten eenmalig aftrekken als je een woning koopt. Dit doe je bij de belastingaangifte over het jaar waarin je de woning hebt gekocht.
Dat je van hypotheekrenteaftrek profiteert, is niet vanzelfsprekend. Hier zijn door de overheid een aantal voorwaarden aan verbonden. Houd bijvoorbeeld rekening met het volgende:
Bij een hypotheekverhoging krijg je alleen hypotheekrenteaftrek over het extra hypotheekdeel als je dat gebruikt om je woning te verbouwen of verduurzamen. Als je het geld gebruikt voor bijvoorbeeld de aanschaf van een caravan, een tweede huis of andere doelen, krijg je geen renteaftrek.
Hypotheekrenteaftrek hoef je in principe niet zelf aan te vragen. Als je alle gegevens over je inkomen en hypotheek correct invult bij je belastingaangifte, dan wordt de hypotheekrenteaftrek automatisch verrekend. Dit wordt dan afgetrokken van je belastbaar inkomen aan het eind van de aangifte.
Wil je graag al eerder van de hypotheekrenteaftrek profiteren en is hier in jouw voorlopige aanslag nog geen rekening mee gehouden? Dan kun je bij de Belastingdienst je voorlopige aanslag wijzigen. Pas de gegevens aan je huidige situatie aan. Je kunt dan aangeven dat je de aftrek bijvoorbeeld per maand in plaats van jaarlijks achteraf wilt ontvangen.
Een hypotheek afsluiten is nogal wat. Wil jij een hypotheek afsluiten, oversluiten of wijzigen? Onze Hypotheekexperts helpen je graag. Maak een afspraak en ontdek in een gratis eerste gesprek wat jouw opties zijn.
Een hypotheek afsluiten is nogal wat. Wil jij een hypotheek afsluiten, oversluiten of wijzigen? Onze Hypotheekexperts helpen je graag. Maak een afspraak en ontdek in een gratis eerste gesprek wat jouw opties zijn.
Als jij of je ex-partner in het huis blijft wonen en de andere partner vertrekt, dan is de woning niet meer het hoofdverblijf van de vertrekkende partner. Maar dankzij de scheidingsregeling kun je in zo’n geval alsnog onder bepaalde voorwaarden aanspraak maken op hypotheekrenteaftrek. In elk geval tot 2 jaar na aankoop van het huis. Lees er meer over op onze pagina over hypotheek en scheiden.
De hypotheekrenteaftrek bedraagt in 2024 36,97%. Dit betekent dat je 36,97% van je hypotheekrente mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Voor AOW-gerechtigden geldt soms een lager percentage. Daar staat tegenover dat zij van andere belastingvoordelen profiteren.
Als je aan de voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek voldoet, dan heb je in principe 30 jaar recht op deze aftrek. Soms zelfs langer, als je onder het overgangsrecht valt en vóór 2013 je hypotheek had afgesloten. Het percentage hypotheekrenteaftrek is sinds 2015 fors afgebouwd. Maar het ziet er niet naar uit dat de overheid de hypotheekrenteaftrek volledig gaat schrappen.
Wil je je situatie of wensen bespreken met een hypotheekadviseur? Plan dan via ons formulier eenvoudig een afspraak met een Hypotheekexpert. Dan plannen we graag een gratis eerste afspraak met je in.
Voor hypotheekadvies betaal je advies- en bemiddelingskosten. Bij ons gaat het altijd om een vast tarief voor hypotheekadvies, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
389 beoordelingen
