Wat is de bijleenregeling en wat betekent dit voor jou?

Wat is de bijleenregeling?

De bijleenregeling is een regeling die woningbezitters stimuleert om de overwaarde bij de verkoop van hun huis in de volgende woning te steken. Wanneer je dit niet doet, heb je voor je nieuwe woning geen recht op hypotheekrenteaftrek over het hypotheekdeel ter hoogte van de overwaarde.

Als je je huis verkoopt met overwaarde, dan komt de overwaarde na de verkoop van je woning vrij. Veel mensen steken dit bedrag in hun volgende koopwoning en verlagen daarmee de benodigde hypotheek voor hun nieuwe woning. Vanuit de bijleenregeling is het ook gunstig om dat te doen. Als je dat niet doet, heb je minder fiscaal voordeel én hogere hypotheeklasten voor je nieuwe woning.

Waarom is de bijleenregeling er?

De bijleenregeling is bedoeld om mensen te ontmoedigen om hun overwaarde te gebruiken voor andere dingen dan het verlagen van hun hypotheek. Eerder was dit nog wel toegestaan met behoud van hypotheekrenteaftrek, maar daar heeft de overheid een stokje voor gestoken. Als je je overwaarde op je spaarrekening laat staan of belegt in plaats van in je huis te steken, zou je namelijk dubbel fiscaal voordeel hebben:

• Je kunt rendement behalen over het bedrag aan overwaarde (bijvoorbeeld via spaarrente of beleggingsopbrengst).
• Je profiteert over het geleende bedrag van hypotheekrenteaftrek.

Dat wil de Belastingdienst voorkomen. Daarom ontnemen ze je recht op hypotheekrenteaftrek als je je overwaarde aan andere dingen besteedt dan je nieuwe woning. Overigens mag je de overwaarde ook gebruiken om een verbouwing of verduurzaming van je nieuwe huis mee te financieren. Dan behoud je wel je recht op hypotheekrenteaftrek.

Bijleenregeling, overwaarde en eigenwoningreserve

Bij de bijleenregeling wordt gerekend met de overwaarde die je in de loop der jaren hebt opgebouwd voor verschillende woningen. De opgebouwde overwaarde heet dat. Ook wel de ‘eigenwoningreserve’. 

Dit betekent dat niet alleen de overwaarde op je vorige huis hiervoor meetelt, maar ook de overwaarde die je aan eventuele eerdere woningen hebt overgehouden als je de afgelopen 3 jaar eerder een huis met overwaarde hebt verkocht. Ook eerdere overwaardes moet je dus in mindering brengen op het bedrag dat je met recht op hypotheekrenteaftrek kunt lenen.

Heb je je huidige woning met een restschuld verkocht? Dan mag je de restschuld juist in mindering brengen op je eerder opgebouwde overwaarde.

Hoe zit het met de bijleenregeling als je huis nog niet is verkocht?

Wil je je overwaarde gebruiken om je nieuwe woning te financieren, maar is je huidige huis nog niet definitief verkocht? Dan kun je de overwaarde alsnog gebruiken om je nieuwe hypotheek te verlagen.

Je overwaarde alvast gebruiken voor je nieuwe woning is mogelijk dankzij een overbruggingshypotheek. Dat stelt je in staat om de periode te overbruggen tussen de koop van je nieuwe woning en de verkoop van je huidige woning en om de overwaarde alvast in je nieuwe huis te kunnen steken. Dit is een tijdelijke hypotheek waarover je alleen rente betaalt. Je lost deze in één keer af met de vrijgekomen overwaarde zodra je huis is verkocht. 

In deze situatie geldt de bijleenregeling ook voor de 3 jaar na het vrijkomen van je overwaarde. Het is dan de bedoeling dat je je overwaarde via het overbruggingskrediet inzet om de hypotheek op je nieuwe woning te verlagen. Als je dat niet doet, ontvang je geen volledige hypotheekrenteaftrek.

Bijleenregeling overwaarde gebruiken voor verbouwing

Je kunt de overwaarde op je huidige woning ook gebruiken om je nieuwe woning te verbouwen. Ook dan heb je recht op volledige hypotheekrenteaftrek. Je steekt de overwaarde dan immers alsnog in je nieuwe woning en voldoet dus aan de bijleenregeling.

Je beslist zelf of je je overwaarde besteedt aan de verbouwing. Het is ook prima als je met je overwaarde de aankoop van het huis financiert en daarnaast een aparte hypotheek afsluit voor de verbouwing. Een andere optie is om de verbouwing met eigen geld te financieren.

Maak een gratis afspraak