Fiscale partners: wat houdt dat in?

Wanneer ben je fiscaal partners?

Veel mensen denken dat je automatisch fiscaal partner bent als je samenwoont. Dat is niet zo. Als je bent getrouwd of hebt gekozen voor een geregistreerd partnerschap, ben je vanaf het moment van registratie bij de burgerlijke stand wel direct fiscaal partners.

Woon je ongehuwd samen? Dan ben je pas fiscale partners als je op hetzelfde adres staat ingeschreven in de Basisregistratie Personen (BRP) én voldoet aan minstens één van de volgende voorwaarden:

• Je hebt samen een notarieel samenlevingscontract afgesloten.
• Jullie zijn samen eigenaar van de koopwoning waarin jullie wonen.
• Jullie hebben samen een minderjarig kind, of een van jullie heeft een kind van de ander erkend.
• De ene partner is bij de pensioenregeling van de andere partner aangemeld voor het partnerpensioen.
• Er staat een meerderjarig kind van een van jullie op hetzelfde adres ingeschreven, en jullie zijn allebei aan het begin van het kalenderjaar 27 jaar of ouder.

Voldoe je aan de bovenstaande voorwaarden? Dan ziet de Belastingdienst jullie als fiscaal partners. Waren jullie vorig jaar al fiscaal partners en wonen jullie nog steeds samen op hetzelfde adres? Dan kunnen jullie ook dit jaar fiscaal partners zijn, zelfs als jullie nu niet aan een van de aanvullende voorwaarden voldoen.. Bekijk de site van de Belastingdienst voor meer informatie.

Voordelen fiscaal partnerschap

Het grootste voordeel van fiscaal partnerschap is dat je bepaalde gezamenlijke inkomsten, jullie vermogen in box 3 en de aftrekposten mag verdelen bij de belastingaangifte. Jullie mogen zelf kiezen hoeveel ieder van die inkomsten en aftrekposten opgeeft. Door slim te schuiven, betalen jullie samen zo min mogelijk belasting.

Dit zijn de belangrijkste gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten die je kunt verdelen:

• Hypotheekrenteaftrek. Hebben jullie een gezamenlijke koopwoning? Dan mogen jullie de aftrekbare hypotheekrente onderling verdelen. Vaak is het fiscaal gunstig om een groter deel toe te kennen aan de partner met het hoogste inkomen. Daardoor krijg je vaak meer geld terug van de Belastingdienst.
• Het heffingsvrije vermogen. Dit is het bedrag aan spaargeld waarover je geen belasting betaalt. Als fiscaal partners mogen jullie je gezamenlijke vermogen en schulden onderling verdelen. Ook geldt een gezamenlijke vermogensgrens, die hoger ligt dan als jullie ieder voor zich aangifte doen.
• Algemene heffingskorting. Heb je weinig of geen inkomen? Dan kon de minstverdienende fiscale partner vroeger onder voorwaarden een deel van de algemene heffingskorting uitbetaald krijgen via de belasting die de andere partner betaalde. Voor mensen die op of na 1 januari 1963 zijn geboren, is deze regeling sinds 2023 volledig afgeschaft. Verdien je weinig of niets, dan krijg je de algemene heffingskorting dus niet meer via het inkomen van je partner uitbetaald. Alleen voor mensen die vóór 1 januari 1963 zijn geboren, geldt onder voorwaarden nog een uitzondering.

Samen aangifte inkomstenbelasting doen

Als je fiscaal partners bent, hoef je niet apart aangifte te doen. Het is juist handiger om samen de aangifte inkomstenbelasting in te vullen. In het online programma van de Belastingdienst krijg je direct inzicht in hoe je de aftrekposten kunt verdelen. Je ziet ook meteen welke verdeling het meeste belastingvoordeel oplevert.

Let op: je kunt niet meerdere fiscale partners tegelijk hebben. Heb je een heel jaar als fiscaal partners samengewoond? Dan geldt de verdeling voor het hele jaar. Als je in de loop van het jaar gaat samenwonen, kun je er vaak voor kiezen om voor het hele jaar als fiscaal partners te worden gezien.

Hulp nodig bij jouw hypotheek?

Wij vergelijken meer dan 30 hypotheekaanbieders, zodat je altijd kunt rekenen op een bij jou passende hypotheek. Wil je samen een huis kopen en weten wat het fiscaal partnerschap betekent voor jullie hypotheek? Plan een gratis gesprek met een van onze experts.

Plan direct een gratis afspraak